Как ИП без работников заполнить строки 140-143 декларации по УСН (доходы)?
Добрый день! Помогите, пожалуйста!
ИП на УСН Доходы без сотрудников. Доходы были только в 1 квартале 2023 года в сумме 200 000 рублей. А в 4 квартале переехал в регион со ставкой УСН 1%. Не могу понять как правильно заполнить строки 140-143.
110 - 200 000
120 - 200 000
130 - 200 000
140 - 200 000
120 - 6.0
121 - 6.0
122 - 6.0
123 - 1.0
124 - заполню обоснование
130 - 12000
131 - 12000
132 - 12000
133 - 2000
И самое интересное - взносы! В 2023 году можно уменьшить на начисленные фиксированные взносы (ИП работал весь год, значит можем взять 45842 рубля, но используем не больше начисленного УСН).
140- 12000
141-12000
142-12000
143-2000 (?)
И тогда в строках 020,040,070 и 100 будут нули.
Я придерживаюсь такой позиции, потому что сумма взносов не должна быть больше налога. НО! Меня смущает, что накопленным итогом сумма взносов за год меньше, чем за 9 месяцев. Указать 12000 рублей тоже не совсем корректно, потому что эта сумма больше, чем сумма начисленного налога УСН за год.
Как правильно заполнить декларацию в таком случае? Буду признательна за помощь!
ИП на УСН Доходы без сотрудников. Доходы были только в 1 квартале 2023 года в сумме 200 000 рублей. А в 4 квартале переехал в регион со ставкой УСН 1%. Не могу понять как правильно заполнить строки 140-143.
110 - 200 000
120 - 200 000
130 - 200 000
140 - 200 000
120 - 6.0
121 - 6.0
122 - 6.0
123 - 1.0
124 - заполню обоснование
130 - 12000
131 - 12000
132 - 12000
133 - 2000
И самое интересное - взносы! В 2023 году можно уменьшить на начисленные фиксированные взносы (ИП работал весь год, значит можем взять 45842 рубля, но используем не больше начисленного УСН).
140- 12000
141-12000
142-12000
143-2000 (?)
И тогда в строках 020,040,070 и 100 будут нули.
Я придерживаюсь такой позиции, потому что сумма взносов не должна быть больше налога. НО! Меня смущает, что накопленным итогом сумма взносов за год меньше, чем за 9 месяцев. Указать 12000 рублей тоже не совсем корректно, потому что эта сумма больше, чем сумма начисленного налога УСН за год.
Как правильно заполнить декларацию в таком случае? Буду признательна за помощь!
Comments
-
Добрый день.
В строках 140-143 раздела 2.1.1 декларации по УСН плательщики с объектом налогообложения «доходы» отражают нарастающим итогом выплаты, которые уменьшают налог (авансовые платежи) по УСН: страх. взносы, больничные за счет работодателя, взносы по договорам добровольного личного страхования.
С заполнением данных строк можно ознакомиться в утв. Приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@
" 5.11. По строкам 140 – 143 указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, расходов по выплате работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период." -
Добрый день!Цитата: В строках 140-143 раздела 2.1.1 декларации по УСН плательщики с объектом налогообложения «доходы» отражают нарастающим итогом выплаты, которые уменьшают налог (авансовые платежи) по УСН: страх. взносы, больничные за счет работодателя, взносы по договорам добровольного личного страхования.С заполнением данных строк можно ознакомиться в утв. Приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@Юрий12, при цитировании на нашем форуме необходимо указывать автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума. В данном случае Вы взяли фрагмент из ответа эксперта "Как заполнять строки 140‑143 декларации по УСН с объектом налогообложения «Доходы»?", размещённого на сайте Контур.Экстерн 18 апреля 2023 года.
Модератор уже делал Вам подобное замечание здесь: Нужно ли отражать в РСВ и 6-НДФЛ оплату медицинских услуг, если она не учитывается в расходах в целях налогового учета? . Вы это замечание проигнорировали и вновь допустили такое же нарушение правил форума. При следующем подобном нарушении Ваш аккаунт будет заблокирован. -
Спасибо.
Я ознакомилась с заполнением данных строк, но не поняла как действовать в моем случае. -
Добрый день!Цитата: 140- 12000141-12000142-12000143-2000 (?)И тогда в строках 020,040,070 и 100 будут нули.Я считаю, что так правильно.
Успехов! -
Александр, благодарю вас за помощь!
