Не учтен вычет с авансов покупателей: обязательно ли подавать уточненную декларацию по НДС?
Здравствуйте!
ООО на ОСНО.
В 4 кв. не учли вычеты НДС по авансам, полученным от покупателей. Т.е. аванс получили - выставили сч-ф на аванс - отгрузили - выставили сч-ф на продажу - НО НДС со сч-ф на аванс не заявили в декларации.
Обязательно ли делать корректировку 4 кв.? Или можно в 1 кв. сделать доп. лист? Никогда не сталкивалась с корректировками НДС, поэтому не могу понять, что можно включать в доп. листы.
ООО на ОСНО.
В 4 кв. не учли вычеты НДС по авансам, полученным от покупателей. Т.е. аванс получили - выставили сч-ф на аванс - отгрузили - выставили сч-ф на продажу - НО НДС со сч-ф на аванс не заявили в декларации.
Обязательно ли делать корректировку 4 кв.? Или можно в 1 кв. сделать доп. лист? Никогда не сталкивалась с корректировками НДС, поэтому не могу понять, что можно включать в доп. листы.
Comments
-
КадроБух, Добрый день, отгрузка в счет аванса была в 4 кв, я правильно поняла? Если так, то вам необходимо подать корректировку по НДС за 4 кв.. т.к. вычет по авансу полученному перенести на другой период нельзя (письма Минфина России от 17.11.2016 № 03-07-08/67622, от 26.04.2016 № 03-07-08/24230, от 09.04.2015 № 03-07-11/20290, от 21.07.2015 № 03-07-11/41908, от 09.10.2015 № 03-07-11/57833, письмо ФНС России от 09.01.2017г. № СД-4-3/2@)
-
geomech,
спасибо за ответ. Т.о. через доп. лист внести изменения за прошлый период нельзя? -
КадроБух,Цитата: Т.о. через доп. лист внести изменения за прошлый период нельзя?Доп лист надо оформить как раз за прошлый период. Нельзя отразить вычет по этому авансу в текущем периоде, а только в том, в котором возникло на него право, т.е. в том периоде, в котором произошла реализация составляете доп. лист, к книге покупок, в котором отражаете авансовый счет-фактуру.
-
geomech,
Большое спасибо за помощь! -
КадроБух, Рада была помочь.
